ملٹی فنڈز اکاؤنٹنگ کی آخری مصنوعات ان سرمایہ کاروں کی صحیح قیمتوں کا تعین اور ان کے ہولڈرز کو سرمایہ کاری کی آمدنی کا درست تفویض ہے. اس طرح ملٹی فنڈ کمپنیوں، کنٹرولرز اور باہمی فنڈ کمپنیوں کے آپریشن مینیجرز کے لئے اہم خدشات ہیں.
ملٹی فنڈ اکاؤنٹنگ کے پہلوؤں
یہ مختلف قسم کے بنیادی کاموں پر مشتمل ہے، جس میں داخلہ کے عملے یا دیگر فراہم کرنے والوں کے ذریعہ، سرپرستین بینکوں کے طور پر پیش کیا جا سکتا ہے:
- روزانہ کی بنیاد پر اس کی سرمایہ کار پورٹ فولیو کی قیمت کا حساب لگانا. نیچے خالص اثاثہ قیمت (این اے اے) کی بحث ملاحظہ کریں.
- آمدنی اور دلچسپی جیسے تمام آمدنی کی توقع اور ریکارڈنگ.
- سرمایہ کاری کے پورٹ فولیو میں منعقد بانڈز اور دیگر اسی طرح کی مقررہ آمدنی کی سیکیورٹیوں پر مناسب طور پر جمع ہونے والی دلچسپی.
- بانڈ کی خریداری پر رعایت یا پریمیم کو مناسب طریقے سے بڑھانے. ذیل میں تفصیلی وضاحت ملاحظہ کریں.
- تمام سیکورٹیز ٹرانزیکشن ریکارڈنگ، جیسے پورٹ فولیو سرمایہ کاری خریدنے اور فروخت کرتا ہے.
- فنڈ میں سیکیوریزس لین دین کے نتیجے میں، تمام فکرمند سرمایہ کاری کے حصول، مختصر مدت اور طویل مدتی ریکارڈنگ.
- سرمایہ کاروں کی طرف سے حصص کی خریداری اور چھٹکارا کے باعث فنڈز کے تمام بہاؤ اور اخراجات کی ریکارڈنگ.
- فنڈز میں ہر حصولی کے ذریعہ ملکیت کے حصول، اور ٹرانزیکشنز کے ریکارڈ کو برقرار رکھنے.
- فنڈ میں حصول داروں کو آمدنی اور سرمایہ کاری کے حصول کی تقسیم کا سراغ لگانا.
اکاؤنٹنگ بہترین محکموں میں، ان سرگرمیوں کو انتہائی خود کار طریقے سے رکھا جائے گا. تاہم، کچھ دستی ان پٹ، جائزہ، اور ایڈجسٹمنٹ اب بھی ضروری ہو سکتا ہے.
اثاثوں کی کل مالیت
اکثر مختصر طور پر نیویارک، یہ باہمی فنڈ کے سرمایہ کاری کے پورٹ فولیو کی مجموعی قیمت ہے جو اس کے حصص کی بقایا ہے. معیاری کنونشن ہر کاروباری دن کے اختتام پر نیوی گیشن کا حساب کرنا ہے، اس میں منعقد تمام سیکورٹیزز کی بند قیمتوں پر مبنی ہے. مندرجہ بالا درج کردہ دیگر سرگرمیوں کے حساب سے این اے اے بھی لیتا ہے.
ایک باہمی فنڈ کے حصص خریدنے یا فروخت کرنے کے احکامات دن کے اختتامی نیویگیشن پر عملدرآمد کیے جاتے ہیں اگر وہ قریب قریب مارکیٹ سے پہلے موصول ہوئیں. اگر نہیں، تو اگلے ٹریڈنگ دن کے اختتامی نیوی گیشن میں انہیں پھانسی دی جاتی ہے.
پابندی کی اصلاح
جب رعایت یا پریمیم پر ان کی قیمت پر خریدا جاتا ہے (پرنسپل قیمت سے کم قیمت یا اس سے زیادہ قیمت پر جو بیداری کی مقدار غالب ہوتی ہے)، خریداری کی قیمت کے درمیان فرق اور پار قیمت وقت کے ساتھ ریکارڈ کیا گیا ہے جس میں بانڈ کی طرف سے پیدا سود آمدنی میں ایڈجسٹمنٹ ہے.
ایک رعایت پر خریدا بانڈ پر تسلیم کردہ سود کی آمدنی اصل سود کی ادائیگی سے زیادہ ہو جائے گا.
کسی پریمیم پر خریدا بانڈ پر، یہ کم ہو جائے گا. خالص اثر یہ ہے کہ پختگی کے لئے منعقد کسی بانڈ کی خریداری پر کسی بھی رعایت یا پریمیم کو سرمایہ فائدہ یا نقصان کے طور پر تسلیم نہیں کیا جائے گا، بلکہ سود آمدنی میں ایڈجسٹمنٹ کے طور پر. باہمی امور کا حساب روزانہ کی بنیاد پر متفقہ فنڈز کی طرف سے کیا جاتا ہے.
کیس اسٹڈی
یہ آپریشن کے مشورے کے میدان میں متعدد مشغولات کا ایک اہم مثال بھی ہے. ایک معروف محافظ خانہ نے ملٹی فنڈ اکاؤنٹنگ کمپنیوں کو ملٹی فنڈ کمپنیوں کو پیش کیا جو پہلے سے ہی اس کو سیکورٹی کے تحفظ کے لئے استعمال کیا. اس مقصود میں اکاؤنٹنگ متعدد فنڈز، بنیادی طور پر خالص اثاثہ قیمت (این اے اے) کی روزانہ درجے کے ساتھ شامل تھی. بینک اور اس کے باہمی فنڈ کے کلائنٹس نے نیویارک ٹائم اکاؤنٹس کے وقت کی درستگی اور درستگی سے مطمئن نہیں کیا.
بینک نے بڑے چار پبلک اکاؤنٹنگ فرم سے کنسلٹنٹس کی ایک ٹیم مصروفیت فنڈز اکاونٹنگ ڈیپارٹمنٹ کے اندر عملوں کا مطالعہ کرنے اور اسے بہتر بنانے میں تبدیلیوں کی سفارش کرنے کے لئے مشغول کیا. بگ چار فرم سے مشاورتی ٹیم نے کئی دن گزارے کہ کس طرح باہمی فنڈز اکاونٹنگ ڈیپارٹمنٹ نے کام کیا، اپنے ملازمین کو سایہ کر کے اپنے روزانہ کاموں کا مظاہرہ کرتے ہوئے. کنسلٹنٹس نے ملازمتوں اور ان کے مینیجرز کو انٹرویو بھی کیا، اس بارے میں بہتر سمجھنے کے لۓ کہ ان کی ذمہ داریوں کو کس طرح دیکھا گیا ہے، اور یہ بھی اندازہ کیا جاسکتا ہے کہ وہ باہمی فنڈز اکاونٹنگ فیلڈ کے بارے میں جانتا تھا.
کنسلٹنٹنگ ٹیم نے ڈیپارٹمنٹ میں عمل کے تفصیلی فلوچارت تیار کیے اور مینجمنٹ کے ساتھ ان پر تبادلہ خیال کیا، اس بات سے اشارہ کیا گیا کہ کام کے عمل کو بہتر بنایا جا سکتا ہے. کنسلٹنٹس نے بھی بہتر آٹومیشن کی تجویز کی. بینک مینجمنٹ سے منظوری حاصل کرنے کے بعد کنسلٹنٹس نے ان سافٹ ویئر کے فروغ کے لئے تلاش کیا جو بینک کی صورت حال کے مطابق مناسب پیکجوں میں تھا. پھر اس نے اس کی شناخت کی تھی کہ اس کی موجودہ نظام کو اپنی مرضی کے مطابق بنانا تھا جو بینک کی منفرد صورتحال اور گاہکوں کے مرکب کے لئے ضروری وضاحتیں پورا کرنے کے لئے.
اس کے بعد، کنسلٹنٹس نے ان وضاحتوں کو تفصیل سے نکال دیا، اور اس طرح کے ہر ماڈیول کو مکمل طور پر سافٹ ویئر کی وسیع جانچ کی، اس بات کا یقین کرنے کے لئے کہ مناسب طریقے سے حساب کیا گیا تھا، اور نظام پائیدار اور قابل اعتماد تھا. صارف کی منظوری کے ٹیسٹنگ مرحلے نے کئی مہینوں کو لے لیا اور تفصیل پر انتہائی توجہ کی ضرورت تھی.
جب نظام آخر میں وضاحتیں مکمل ہوگئی، مشاورت ٹیم نے اس کی تنصیب اور عمل درآمد کی نگرانی کی اور اس ملازمین کی تربیت کی راہنمائی کی، جس میں بینک کو آرام دہ اور پرسکون بنایا گیا تھا کہ نئی طریقہ کار اچھی طرح سے کام کررہے تھے. اس کے علاوہ، منصوبے بینک کے روزانہ سائٹ پر تین کنسلٹنٹس کی ایک ٹیم کے ساتھ، تقریبا ایک سال تقریبا ایک گھنٹہ تک جاری رہی.